[Compte tenu de la situation exceptionnelle la formation Maîtriser l’impôt sur le revenu et l’IFI pour accompagner les clients du 28/09/2020 sera effectuée en distanciel]
Environnement
La fiscalité reste une des motivations premières des investisseurs. Comment utiliser la connaissance de la situation fiscale globale d’un particulier pour proposer des solutions pertinentes ?
Contenu
La notion de foyer fiscal au titre de l’IR
Quelles sont les personnes à charge de plein droit ? Celles
susceptibles d’être rattachées ?
Quels conseils donner vis-à-vis du PACS, de l’union libre ou
du mariage ?
Détachement d’un enfant majeur : quels éléments prendre en
compte pour une comparaison adaptée ?
Les revenus catégoriels
Quels sont les choix fiscaux pour les revenus professionnels et assimilés ?
Comment les revenus exceptionnels ou différés sont-ils taxés ?
A quel régime fiscal les revenus et plus-values du patrimoine financier et immobilier sont-ils soumis ? Dans quels cas l’option pour le barème progressif est-il préférable au PFU ?
La détermination du TMI et ses enjeux
Comment estimer le taux marginal d’imposition d’un client ?
Quels conseils en retirer dans le choix du PFU ou de l’IR, comme dans le choix des mécanismes de déduction ou de réduction ?
Comment déterminer le revenu de référence et identifier ses domaines d’application ?
Le calcul de l’IR et les zones d’influence des investissements
Qu’est-ce-que le quotient familial ? Comment est-il plafonné ?
Déduction du revenu, droit à réduction ou crédit d’impôt : quels sont les charges et/ou investissements permettant de minorer la pression fiscale ?
De quelle manière utiliser l’avis d’imposition pour en extraire des opportunités commerciales ?
Pourquoi privilégier la capitalisation ?
Opérations de défiscalisation : sur quelles assiettes sont-elles calculées ? Dans quelles limites ? Comment gérer le plafonnement des niches fiscales ?
La diversification et les produits de défiscalisation
PERP, PER : quelles sont leurs caractéristiques fiscales ?
FIP, FCPI, SOFICA : comment aborder leurs spécificités pour les intégrer dans un patrimoine ?
Défiscalisation immobilière : où se situent les impacts fiscaux ? Comment promouvoir les SCPI ? Sur quels arguments comparer un investissement immobilier et une solution financière (PEA, assurance vie, etc.) ?
Le paiement de l’IR
Comprendre le mécanisme du prélèvement à la source
Anticiper ses conséquences pratiques
Cerner les points de vigilance
Les principes de base de l’IFI
Qui est redevable de cet impôt ? Quels sont les membres du foyer fiscal ?
Quelles sont les obligations déclaratives ? Comment l’impôt est-il acquitté et contrôlé ?
Quelles sont les règles du plafonnement et de la décote ?
Reste-t-il des moyens de réduire l’impôt à payer ?
La détermination de la base imposable
Quels sont les biens totalement ou partiellement exonérés ?
Comment valoriser les actifs immobiliers taxables, qu’ils soient détenus directement ou via une société, un OPC, un contrat d’assurance vie ou un contrat de capitalisation ? Qu’en est-il des biens professionnels ?
L’impact du démembrement de propriété : qui de l’usufruitier ou du nu-propriétaire supporte l’IFI ?
Quelles sont les dettes déductibles ? Quelles en sont les particularités ?
Objectifs de la formation
Maîtriser les mécanismes de l’Impôt sur le Revenu et de l’Impôt sur la Fortune Immobilière.
Comprendre l’avis d’imposition pour mieux exploiter les possibilités d’intervention.
Savoir répondre aux objectifs d’économie d’impôt par une gestion active du patrimoine.
Méthode d'apprentissage
Prérequis
Aucun
Supports stagiaires
Le classeur participant comprend :
le livret de prises de notes incluant le diaporama,
les exercices courts et cas pratiques, avec leurs corrigés.
Catalogue de formations
Harvest a construit son offre de formation de façon modulaire pour répondre à toutes les spécificités de ses clients et accompagner leur stratégie, qu’elle soit digitale ou non : cursus complet en présentiel, en e-learning, en blended-learning, classes virtuelles, modules sur étagère, transfert de compétence, formation « professionnalisante », nous sommes à vos côtés pour développer votre performance et celle de vos conseillers.
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