Formation

Maîtriser l’impôt sur le revenu et l’IFI pour accompagner les clients

Présentiel
1500 €
2 jours
PR-FIS015
Individuel
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Environnement

La fiscalité reste une des motivations premières des investisseurs. Comment utiliser la connaissance de la situation fiscale globale d’un particulier pour proposer des solutions pertinentes ?

Objectifs de la formation
1
Maîtriser les mécanismes de l’Impôt sur le Revenu et de l’Impôt sur la Fortune Immobilière.
2
Comprendre les déclarations et l’avis d’imposition pour mieux exploiter les possibilités d’intervention.
3
Savoir répondre aux objectifs d’économie d’impôt par une gestion active du patrimoine.

Contenu

La notion de foyer fiscal au titre de l’IR

  • Quelles sont les personnes à charge de plein droit ? Celles
    susceptibles d’être rattachées ?
  • Quels conseils donner vis-à-vis du PACS, de l’union libre ou
    du mariage ?
  • Détachement d’un enfant majeur : quels éléments prendre en
    compte pour une comparaison adaptée ?

Les revenus catégoriels

  • Quels sont les choix fiscaux pour les revenus professionnels et assimilés ?
  • Comment les revenus exceptionnels ou différés sont-ils taxés ?
  • A quel régime fiscal les revenus et plus-values du patrimoine financier et immobilier sont-ils soumis ? Dans quels cas l’option pour le barème progressif est-il préférable au PFU ?

La détermination du TMI et ses enjeux

  • Comment estimer le taux marginal d’imposition d’un client ?
  • Quels conseils en retirer dans le choix du PFU ou de l’IR, comme dans le choix des mécanismes de déduction ou de réduction ?
  • Comment déterminer le revenu de référence et identifier ses domaines d’application ?

Le calcul de l’IR et les zones d’influence des investissements

  • Qu’est-ce-que le quotient familial ? Comment est-il plafonné ?
  • Déduction du revenu, droit à réduction ou crédit d’impôt : quels sont les charges et/ou investissements permettant de minorer la pression fiscale ?
  • De quelle manière peut-on utiliser l’avis d’imposition pour en extraire des opportunités commerciales ?
  • Pourquoi privilégier la capitalisation ?
  • Opérations de défiscalisation : sur quelles assiettes sont-elles calculées ? Dans quelles limites ? Comment gérer le plafonnement des niches fiscales ?

La diversification et les produits de défiscalisation

  • PERP, Loi Madelin : quelles sont leurs caractéristiques fiscales ?
  • FIP, FCPI, SOFICA : comment aborder leurs spécificités pour les intégrer dans un patrimoine ?
  • Défiscalisation immobilière : où se situent les impacts fiscaux ? Comment promouvoir les SCPI ? Sur quels arguments comparer un investissement immobilier et une solution financière (PEA, assurance vie, etc.) ?

Les principes de base de l’IFI

  • Qui est redevable de cet impôt ? Quels sont les membres du foyer fiscal ?
  • Quelles sont les obligations déclaratives ? Comment l’impôt est-il acquitté et contrôlé ?
  • Quelles sont les règles du plafonnement et de la décote ?
  • Reste-t-il des moyens de réduire l’impôt à payer ?

La détermination de la base imposable

  • Quels sont les biens totalement ou partiellement exonérés ?
  • Comment valoriser les actifs immobiliers taxables, qu’ils soient détenus directement ou via une société, un OPC, un contrat d’assurance vie ou un contrat de capitalisation ? Qu’en est-il des biens professionnels ?
  • L’impact du démembrement de propriété : qui de l’usufruitier ou du nu-propriétaire supporte l’IFI ?
  • Quelles sont les dettes déductibles ? Quelles en sont les particularités ?
Les Atouts
En Inter : accès à l'intégralité de la Patrithèque et à sa newsletter pendant 3 mois.
En Intra : Formation "Parcours". Aide thématique en ligne.

Méthode d'apprentissage

Prérequis

Aucun

Supports stagiaires

Le classeur participant comprend :

  • le livret de prises de notes incluant le diaporama,
  • les exercices courts et cas pratiques, avec leurs corrigés,
  • une documentation électronique en ligne, remise à l’issue du stage.

Catalogue de formations

Harvest a construit son offre de formation de façon modulaire pour répondre à toutes les spécificités de ses clients et accompagner leur stratégie, qu’elle soit digitale ou non : cursus complet en présentiel, en e-learning, en blended-learning, classes virtuelles, modules sur étagère, transfert de compétence, formation « professionnalisante », nous sommes à vos côtés pour développer votre performance et celle de vos conseillers.

Le catalogue s’enrichit à nouveau de modules e-learning et de classes virtuelles : vous pouvez compter sur nous pour déployer vos plans de formation, avec toute l’expertise et l’enthousiasme qui nous caractérisent !

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