Maîtriser l’impôt sur le revenu au service de la vente

La fiscalité reste une des motivations premières des investisseurs. Comment utiliser la connaissance de la situation fiscale globale d’un particulier pour proposer des solutions pertinentes ?

La notion de foyer fiscal

• Comment se compose le foyer fiscal ? Quel est le principe du quotient familial ? Comment est-il plafonné ?
• Quels conseils donner vis-à-vis du Pacs, de l’union libre ou du mariage ?
• Détachement d’un enfant majeur : quels éléments prendre en compte pour une comparaison adaptée ?

Le calcul de l’IR et les domaines d’influence des investissements

• Déduction du revenu, droit à réduction ou crédit d’impôt : quels sont les charges et les investissements qui permettent de minorer la pression fiscale ?
• Opérations de défiscalisation : sur quelles assiettes sont-elles calculées ? Dans quelles limites ?

Diversification et produits de défiscalisation

• PERP, Loi Madelin : quelles sont leurs caractéristiques fiscales ?
• FIP, FCPI, SOFICA : comment aborder leurs spécificités pour les intégrer dans un patrimoine ?
• Défiscalisation immobilière : où se situent les impacts fiscaux ? Comment promouvoir les SCPI ?

Déterminer le TMI et ses enjeux

• Comment estimer le TMI du client ?
• Quels conseils en retirer dans le choix de l’IR ou du PFL, comme dans le choix des mécanismes de déduction ou de réduction ?
• Comment déterminer le revenu de référence et identifier ses domaines d’application ?

Actif ou retraité : savoir les aborder sous l’angle fiscal

• Comment déterminer une capacité d’endettement en intégrant la fiscalité des revenus du travail ?
• Comment comparer le traitement fiscal des pensions et rentes ?

Savoir lire une feuille d’impôt pour proposer des optimisations

• Pourquoi privilégier la capitalisation ?
• Comment mesurer la rentabilité « nette nette » d’un investissement immobilier et la comparer à une solution financière (assurance vie, PEA, …)
• De quelle manière peut-on utiliser l’avis d’imposition pour extraire des opportunités commerciales ?
• Comment gérer le plafonnement des niches fiscales au travers d’une défiscalisation contenue ?