Formation

Maîtriser l’ISF pour accompagner la clientèle patrimoniale

Présentiel
810 €
1 jour
PR-ISF016
Individuel
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Environnement

Les contribuables assujettis à l’ISF sont soumis à un environnement fiscal particulièrement mouvant et des fluctuations de valeurs d’actifs importantes. Comment les conseiller efficacement dans une gestion active de leur patrimoine ?

Objectifs de la formation
1
Maîtriser le fonctionnement de l’ISF et comprendre ses particularités déclaratives
2
Identifier les possibilités d’optimisation et de conseil relatives à l’ISF

Contenu

L’actualité de l’ISF

  • Quels sont les changements apportés par la loi de finances rectificative pour 2012 et la loi de finances pour 2013 ?
  • Quels sont les enjeux patrimoniaux actuels ?

Le foyer fiscal

  • Conjoints séparés, PACS : comment se définit le foyer fiscal ?
  • Enfants à charge : quelles conséquences patrimoniales ?

L’évaluation des biens imposables

  • PERP, Loi Madelin : quelles sont leurs caractéristiques fiscales ?
  • FIP, FCPI, SOFICA : comment aborder leurs spécificités pour les intégrer dans un patrimoine ?
  • Défiscalisation immobilière : où se situent les impacts fiscaux ? Comment promouvoir les SCPI ?
  • Quelles sont les décotes admises ?
  • Biens démembrés : quels impacts au titre de l’ISF ?

Les biens exonérés

  • Quels sont les biens non assujettis à l’ISF ?
  • Dans quelle mesure ?

La détermination des biens professionnels

  • Quels sont les biens professionnels non assujettis à l’ISF ?
  • Comment définir un bien professionnel ?
  • Salariés et dirigeants actionnaires : quelles sont les conditions d’exonération des droits sociaux ?
  • Loi Dutreil, pactes d’actionnaires : quels impacts ?
  • Quid du patrimoine immobilier professionnel ?

Passifs

  • Quels sont les passifs déductibles ?
  • Dettes familiales : comment en tirer parti ?

Le calcul de l’impôt

  • Quelles sont les particularités déclaratives ?
  • Comment se calcule l’ISF ?

Optimisation et patrimoine

  • La gestion du plafonnement.
  • Quels supports financiers pour limiter la base taxable ?
  • Reste-t-il des moyens de réduire l’impôt à payer ?
  • Quelles sont les autres possibilités de diversification patrimoniale ?
  • Transmissions à titre gratuit : comment alléger l’ISF ? Quels impacts, au titre de l’impôt sur le revenu, des droits de mutation ?
Les Atouts
En Inter : accès à l'intégralité de la Patrithèque et à sa newsletter pendant 3 mois.
En Intra : Formation "Parcours". Aide thématique en ligne.

Méthode d'apprentissage

Prérequis

Connaître la fiscalité des revenus et des droits de mutation.

Supports stagiaires

Le classeur participant comprend :

  • le livret de prises de notes incluant le diaporama,
  • les exercices courts et cas pratiques, avec leurs corrigés,
  • une documentation électronique en ligne, remise à l’issue du stage.

Catalogue de formations

Harvest a construit son offre de formation de façon modulaire pour répondre à toutes les spécificités de ses clients et accompagner leur stratégie, qu’elle soit digitale ou non : cursus complet en présentiel, en e-learning, en blended-learning, classes virtuelles, modules sur étagère, transfert de compétence, formation « professionnalisante », nous sommes à vos côtés pour développer votre performance et celle de vos conseillers.

Le catalogue s’enrichit à nouveau de modules e-learning et de classes virtuelles : vous pouvez compter sur nous pour déployer vos plans de formation, avec toute l’expertise et l’enthousiasme qui nous caractérisent !

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